专项经费自查报告

专项经费自查报告

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市局：

**县食品药品监督管理局成立于20××年*月，原属省垂直管理单位，20××年*月下划归地方政府管理，为县政府工作部门，正科级建制，现有干部职工**人。

专项经费方面

各类专项资金20××年办案补助，20××年中央补助、两网建设经费、专项整治经费、专项补助、政风行风建设经费，20××年专项整治经费、房屋维修、三统一补助、其他补助经费均已拨付到位，资金实施方案已经落实，完成了各项培训、抽验、工作开展等。20××年全局共进行监督检查**次，检查涉药经营、使用单位**家次，查处案件*起，案件总值*万元。协助市药检所完成监督抽验*批次，完成药品快速鉴别检验*批次。20××年举办餐饮、药品从业人员培训班7期，对全县*户餐饮从业单位，*家药品经营单位，*名从业人员进行了培训。共进行监督检查*人（次），检查涉药经营、使用单位*家（次），查处案件*起，案件总值*万元。完成药品快速鉴别检验*批次。出动执法监督人员*人次，检查餐饮单位*户次，发出监督意见书*份，发出责令改正通知书*份。无资金截留或挪作它用。核算规范合理，费用归集正确。

为进一步巩固专项资金综合治理工作成果，落实各级加强反腐倡廉工作的部署，认真查纠专项资金管理使用中的问题，建立健全专项资金长效监管机制，确保专项资金使用的有效性、规范性和安全性，根据省、市、区专项资金综合治理工作文件精神，我镇制定了《xx年专项资金综合治理工作方案》，并由镇财政所组织业务人员对xx至xx年的专项资金的来源、性质、使用情况进行了全面清理、自查，现将我镇的自查情况汇报如下：

一、严格管理专款专用

我镇在专项资金管理使用上严格按照区民政局、财政局专项资金使用规定，切实做到专户储存、专人负责、专项管理、专款专用、确保专项经费的使用效益和安全，做到"俩个坚持"：

(一)坚持专款专用、重点使用原则

在专项资金管理使用上，严格按照国家规定的使用范围，专款专用，任何单位和个人都不得以任何借口和任何手法挤占和挪用。一是救灾救济资金分配。以保障灾民基本生活为依据，根据灾害大小、损失程度、自救能力，突出重点，不搞特殊化，不搞平均主义，无挪用、坐支、截留等违纪行为。在发放过程中坚持民主评议、登记造册、公开发放的程序，自觉接受社会监督。二是农村居民最低生活保障资金。严格执行国务院《关于全面推进农村居民最低生活保障制度的意见》中的有关规定，坚持专帐管理、专款专用的原则，严格审核，手续完备，程序合规，无弄虚作假、优亲厚友、挤占、挪用、虚报等情况，坚持客观、公平、合理，实行动态管理。坚持按季度发放制度，实行银行打卡发放，无擅自扣留低保金现象，确保贫困家庭保障金的足额发放，充分发挥资金使用效益。三是农村医疗救助金按照农村医疗救助政策严格审批程序，做到对象明确、资料齐全、手续完备、救助科学，定期向社会公布，接受社会监督。

(二)坚持情况反馈、加强监督检查

加强专项资金使用情况的跟踪监督和经常性的检查，确保专项资金真正落实到人民群众身上。一是坚持层层公开制度。结合村务公开工作，将各项民政事业专项资金的分配和使用纳入公开内容，从村、小组层层公开，接受人民群众的监督。二是坚持逐级反馈制度。资金的.分配情况，逐级反馈上报，切实加强监督。三是定期进行检查。每年镇财政所都要对专项资金的使用情况进行检查，深入到各村入户核对检查看是否落实到户到人，是否使用得当，是否存在优亲厚友等现象和问题，对发现的问题，采取措施，及时纠正，认真处理，强化管理，有效杜绝了专项资金在分配使用过程中的违纪现象的发生，保证了专项资金的使用安全。

二、专项资金拨付使用情况

(一)家电下乡补。xx年6月至xx年12月，区财政下拨家电下乡津贴58900元，实付65900.90元。xx年区财政下拨xx597.75元，实付6596.85元。xx年至xx年区财政共计下拨72497.75元，我镇实付72497.75元。我镇家电下乡资金全数实时地按要求经由"一卡通"形式，对全镇村民进行了补贴。

(二)粮食补。xx年共下拨粮食补638494.80元。

(三)退耕还林补。xx年共下拨343760元、xx年共下拨343760元、xx年共下拨343760元。3年共计1331280元。【学校专项经费自查报告】

(四)汽车下乡补。xx年6月至xx年5月区财政下拨汽车下乡补助426402.25元，我镇共下发418440.40元，余额7961.85元。

(五)水库移民补。xx年至xx年3月，我镇共计对水库移民补助5130元。

(六)教育补贴助学资金。xx年区财政拨款727200元，实际发放727200元。xx年区财政拨款666350元，实际发放666350元。两年共计发放xx93550元。

(七)新农合医疗资金。

xx年门诊补偿涉及2371人，上级拨款70xx7.45元，我镇实际发放70xx7.45元；住院补偿涉及526人，上级拨款719884.72元，我镇实际发放719884.72元；二次补偿涉及400人，上级拨款201512.86元，我镇实际发放201512.86元。xx年门诊补偿涉及8853人，上级拨款xx1847.55元，我镇实际发放xx1847.55元；住院补偿涉及617人，上级拨款xx42591.12元，我镇实际发放xx42591.12元；二次补偿涉及581人，上级拨款212641.xx元，我镇实际发放212641.xx元。两年来上级共计拨款24776xx.84元，我镇共计发放24776xx.84元。

(八)农村最低生活保证金。xx年上级拨款1554000元，我镇按照规定以70元/月/人发放，共计补助1850人次，实际发放金额1554000元。xx年上级拨款xx64160元，我镇按照规定以70元/月/人发放，共计补助1624人次，实际发放金额xx64160元。

(九)五保供养资金。xx年上级拨款213900元，我镇按规定以1850元/年/人的形式进行发放，共计补助xx4人次，实际发放金额213900元。xx年上级拨款213900元，我镇按规定以1850元/年/人的形式进行发放，共计补助xx4人次，实际发放金额213900元。

三、自查情况

三年来，我镇严格执行专项资金的发放，无截留、挪用、擅自扩大或缩小资金使用范围、改变补助标准的行为，各专项资金按规定报帐制，严格管理，会计核算真实规范。

今后， ……此处隐藏7526个字……和使用逐步规范。规划项目得到实施，资金效益日益体现。

二、存在的`问题

经过自查我们认为资金能按项目计划来执行，但也存在一些不容忽视的问题。主要有下列几点：

（一）项目分项预算执行不够规范，部分项目前期工作准备不够充分。

（二）项目资金预算不够完整，部分资金未列入预算。一是一些经费没有列入项目预算，如设计费、评审经费、项目可性行研究报告费用、特别是请省内外专家的费用没列入项目规划经费中，而这些经费又是需要支出的；

（三）制度不够健全，监督不够有力。对专项资金的管理、使用和监督等方面目前没有具体的规定或办法，

（四）个别合同签订不够规范、自查中发现，合同签订、履行等方面存在一些问题，先有支出才有项目合同，一些规划设计的工作经费列支不够合理。

三、整改措施

通过这次自查，对专项资金的管理使用方面存在的问题提出以下改进措施：

1、建立或完善预算项目和专项资金使用的考核机制。

2、严格预算执行，强化预算监督管理。

3、科学合理编制项目，要科学合理选定项目，不断完善项目论证、评审、报批程序，做好项目前期工作（包括资金规模、实施年限、实施目标和效益等）；

4、加强会计监督，提高资金的使用效益。专项资金要按照会计制度的规定，实行单独核算，确保资金专款专用。

在省、市、县文明办、教育局的正确指导下，在全校师生的共同努力下，我校乡村学校少年宫经建成以来，现已拥有舞蹈室、棋艺室、手工制作室等功能室12个，各室活动正常开展，对培养学生的各种兴趣爱好和动手能力，陶冶学生的道德情操起到了积极的推动作用。

为了规划好，使用好少年宫专项经费，我校成立了领导小组，现把20xx年10月以来的经费使用做一总结：

一、20xx年10月在政府和文明办的大力支持下，我校少年宫正式成立，政府下发专项资金8万元，活动仪器设备12万余元，为我校少年宫活动开展奠定了硬件基础。

少年宫成立初我校的功能室装修花费和辅导员补助如下：

1.舞蹈室，音乐室，少年宫办公室，体育器材室的墙面粉刷，房顶吊顶，地板铺设，花费金额5.5万余元。 2.功能室的氛围布置花费1.24万余元。 3.辅导员补助每年9600元。 4.每年水电费使用3000元

二、20xx年为我校拨款5万元办公资金，我校使用情况如下：

1.我校成立了武术队兴趣组，采购武术服装和武术器材5000元。 2.舞蹈室，音乐室采购舞蹈服和合唱服5000元。 3.水电使用费4000元4.辅导员补助10000元5.功能功能室维修墙面布置1.6万6.少年宫活动汇报演出花费6000元7.少年宫美术手工制作材料花费4000元

三、20xx年获5万元办公经费资助，我校支出如下

1.图书室室装修吊顶，墙面布置花费9600万元

2.经典朗诵采购服装2600元

3.少年宫办公室更换打印机硒鼓4个1200元

4.功能室布置，楼道墙面布置8000元

5.水电费支出4000元

6.辅导员补助5000元

7.少年宫书法室综合室制作材料3600元

以上是我校三年来经费支出。这些资金保证了我校少年宫活动的.正常开展，提高了孩子们学习的积极性，也为我们以后的方向打好了基础。

一、自查主要内容

（一）执行财经法律法规的情况

1、有无虚报冒领、截留、挪用、转移财政资金问题。

2、有无发放奖金问题，有无超标准、超范围发放津贴补助问题。

3、有无设立“小金库”、账外账问题，主要包括：有无使用科研经费进行股票、债券、产业化等投资问题;有无通过虚列支出（如报账后在会议地点存放资金）、资金返还等方式转到本单位账外的`资金问题等。

4、有无违规对外拆借资金、乱投资、提供担保问题。

5、有无购买购物卡（券）情况。

6、有无截留、挪用抗震救灾资金（物资）情况。

（二）预算完整性

重点检查预算编制的完整性问题，主要包括：

1、有无隐瞒、少报预算收入问题。如部分收入项目未列入预算范围，部分收入项目通过往来款项核算而少报预算收入等。

2、有无未将协作单位预算纳入编报范围问题。

（三）预算管理规范性

1、预算编制的科学性、合理性问题，重点检查以下内容：

（1）单位是否制定符合国家要求的经费使用管理办法。

（2）预算项目内容是否依据科学可行的项目实施方案编制。

（3）项目研究内容有无与其他部委（部门）正在开展或已有工作成果存在重复问题，如多个科研课题经费共同开展一个任务。

（4）预算项目支出测算是否依据有关标准，有无随意性。

（5）项目有无经过专家评审。

（6）有无未细化项目预算问题。

（7）是否按照有关合同向协作单位拨款情况。

（8）有无随意向非协作单位拨款情况。

2、预算执行进度情况，外协经费使用情况，目前经费执行进度是否按照任务计划完成，现行执行率为多少，有无回扣、滞留、闲置资金问题。

3、预算是否按批复执行，主要包括：

（1）财政拨款基本支出是否存在人员经费和公用经费混用。

（2）财政拨款项目支出内容和支出费用是否与批复预算相符，有无挤占、挪用。

（3）预算调整有无通过规定的审批程序。

（4）设备购置中政府采购及招投标工作是否按照有关规定执行。

4、资产处置有无经过规定审批程序。

（四）往来款项

1、认真清理往来款项，重点清查账龄较长款项，及时收回或还款。

2、有无随意核销往来款项问题。

3、有无在往来款项核算收支问题。

4、往来款项有无收据等。

（五）会议费、出国费使用

1、有无相应管理办法。

2、是否履行规定审批程序。

3、有无在非会议定点宾馆、饭店召开会议及培训问题。

4、有无超范围、超标准问题，如：在会议费中列支与会议无关的餐费、交通费等，在会议费中列支咨询费、劳务费等，超规定费用比例或费用标准等。

5、有无暂存他处资金、脱离本单位财务管理范围问题。

（六）其他违反财经法律法规问题。

二、自查要求

（一）认真按照自查提纲逐项对照检查，必要时，可委托中介机构进行。

（二）自查问题要有详实内容、确切数字以及整改措施。

（三）协作单位经费自查由承担单位组织开展。

（四）严格按规定时间提交自查报告（纸件一式两份），纸件含审计联络表（每页加盖公章或财务专用章）报送至环保部科技标准司，电子件发送至。

三、审计联络